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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-07-12 15:37

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
是当期就全额抵扣？

含糊的春天 追问

2021-07-12 15:39

当期不抵扣呢

含糊的春天 追问

2021-07-12 15:47

这个280是可以全额抵扣的
但是您说的当期就全额抵扣是啥

邹老师 解答

2021-07-12 15:51

你好，当地不抵扣，就暂时不需要填写抵扣税额 

含糊的春天 追问

2021-07-12 15:58

不抵扣就直接记管理费用吗？还用做借应交税费~应交增值税
贷管理费用这一步吗

邹老师 解答

2021-07-12 16:03

你好，不抵扣就直接记管理费用的一笔分录，第二笔分录暂时不需要做 

含糊的春天 追问

2021-07-12 16:08

纳税申报表也不需要体现对吧。

含糊的春天 追问

2021-07-12 16:08

这个票也不需要认证吧。初来乍到，老师理解一下

邹老师 解答

2021-07-12 16:13

你好，是的，是这样的 

含糊的春天 追问

2021-07-12 16:13

谢谢您了。

邹老师 解答

2021-07-12 16:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 是当期就全额抵扣？
2021-07-12 15:37:30
你好，这个可以全额抵扣增值税的应纳税额。
2021-10-19 16:23:48
可以抵减应纳税额。纳税人（无论一般纳税人还是小规模纳税人）取得的技术维护费，都可以全额抵减应纳税额，分录是：借：管理费用 贷：现金 借：应交税费-增值税 贷：管理费用
2018-09-05 17:00:05
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2019-05-30 11:37:11
小规模纳税人技术维护费会计分录： 1. 应付技术维护费：借方：应付技术维护费，贷方：银行存款； 2. 支付技术维护费：借方：银行存款，贷方：应付技术维护费； 拓展知识： 技术维护费是企业支付给技术服务提供者的费用，用于购买、安装、更新和维修硬件和软件设备以及相关技术服务。它是企业业务和管理运行所必需的，可以帮助企业提高运行效率和提升服务质量，从而提高企业的整体绩效。 应用案例： 某企业在购买电脑设备后，为了保证电脑正常运行，需要支付技术维护费来购买相关技术服务。因此，该企业需要通过上述会计分录，记录应付技术维护费、银行存款及支付技术维护费等相关费用。
2023-02-24 18:35:22
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