个体户核定征收(应税所得率)连续三个月开票收入都好几万，做6月份账的时候要不要写一笔计提个人经营所得税的分录，计提金额是怎么算的？

小谢 追问

2021-07-12 11:34

老师，那查账征收的个体会也是做一样的分录，对吗吗

小谢 追问

2021-07-12 11:39

老师，适用税率是多少？

meizi老师 解答

2021-07-12 11:52

你好 是的。一样的做账的 。 做账是一样的。     查账根据利润来报个税哈。  附件税率表  

小谢 追问

2021-07-12 12:16

老师，查账征收的话，计提个人经营所得税的金额是怎么算的？

小谢 追问

2021-07-12 12:21

老师，个体户开具了专票，交了增值税的话，6月份是不是要做一次
结转增值税的分录如借:应交税费-应交增值税(未交增值税)贷:应交税费-未交增值税？7月份交增值税在做一笔缴纳的分录如借:应交税费-未交增值税贷:银行存款？

meizi老师 解答

2021-07-12 12:22

你好个税 =（季度收入-季度成本费用 ）*税率-扣除数   ；你是一般纳税人的话 就可以这样转  

小谢 追问

2021-07-12 12:30

是小规模纳税人

小谢 追问

2021-07-12 12:33

老师，分录应该写？

meizi老师 解答

2021-07-12 12:44

 你好      小规模直接走 借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 

小谢 追问

2021-07-12 12:55

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-07-12 12:59

没事的； 希望能帮到你； 满意请给予评价