老师，您好，一家小规模企业，他们在微信小程序上，做了自己的商城卖水果。进水果的基地那边不给企业开发票（问题①无票如何入成本？）

薇薇 追问

2021-07-11 22:30

会计分录是什么？报税的时候是按照有票一样报吗？买家支付的总金额会直接被**扣走千分之六手续费，余款进入公司账户，按照多少金额申报？老师能否做个举例。企业所得税平时申报的时候不用报这种支出？年度汇算清缴的时候再纳税调整是吗？

小林老师 解答

2021-07-11 22:37

您好，借库存商品，贷应付账款。按业务实质，不考虑发票

小林老师 解答

2021-07-11 22:37

您好，要做纳税调整，按全额包含手续费部分申报

小林老师 解答

2021-07-11 22:38

您好，可以年末一次调整

薇薇 追问

2021-07-11 22:41

纳税调整是什么时候做，月？还是等次年汇算清缴时做？全额是买家全部支付的金额吗？还是要将买家付款总金额按多少税率换算成不含税的金额？小规模企业，卖的水果，税率是？

小林老师 解答

2021-07-11 22:42

您好，可以年末汇算清缴一次处理。是的，全部金额

小林老师 解答

2021-07-11 22:42

您好，要看是否是初级农产品

薇薇 追问

2021-07-11 22:48

每个月申报增值税的时候，也不用报的吗？年末汇算清缴的时候，如何调整处理，谢谢老师进一步讲解。

小林老师 解答

2021-07-11 22:49

您好，1销售方，一般纳税人，季度申报增值税。增加A105000第30行第一列中无票支出金额

薇薇 追问

2021-07-11 22:50

老师，是小规模企业

薇薇 追问

2021-07-11 22:55

初级农产品，苹果，

小林老师 解答

2021-07-11 23:05

您好，那可以享受免税待遇

薇薇 追问

2021-07-11 23:12

那就不用在增值税中申报了是吗？

小林老师 解答

2021-07-11 23:16

您好，也是需要申报的

薇薇 追问

2021-07-11 23:20

如何申报增值税

小林老师 解答

2021-07-11 23:27

您好，按照增值税纳税申报表要求填写