老师，社会全部由公司承担，账务怎么处理呢？

微信用户 追问

2021-07-11 20:39

老师，我是这样做的，计提时：管理费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保（单位部分）。 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保（单位部分）其他应收款—社保；个人部分）贷：银行存款

bamboo老师 解答

2021-07-11 20:39

其他应收款—社保；个人部分）这个您后期无法收回的 啊

微信用户 追问

2021-07-11 20:43

是的，所以我才请教老师，这个怎么才能把其他应收款做平，这是元月份的账，到现在还挂在其他应收款上呢！

bamboo老师 解答

2021-07-11 20:46

借：营业外支出
贷：其他应收款—社保个人部分

微信用户 追问

2021-07-12 06:12

老师，你的意思是这个月做一张凭证把做平对吧，那摘要写什么呢？我这边的老会计跟我说必须要从工资走才行，要不就一直挂着。是不是每会计老师账务处理都不一样，可有标准呀？

bamboo老师 解答

2021-07-12 07:02

可以做补计提工资 
借 管理费用
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款—社保个人部分
这样要申报个人所得税

微信用户 追问

2021-07-12 07:10

老师，我没有申报个税，因为他们是挂靠的，要求不能做工资

bamboo老师 解答

2021-07-12 07:12

那您工资怎么企业所得税前扣除 不申报个人所得税的话

微信用户 追问

2021-07-12 07:14

因为公司业务需要，挂靠有证的人员，要求买五险，但不能做工资申报

bamboo老师 解答

2021-07-12 07:15

那您老会计说从工资走又是什么意思

微信用户 追问

2021-07-12 07:20

她说让我把个人部分这个月补做成工资，和我公司现有的能申报的个税工资做在一起，只是这个补的个人部分不申报。通过工资把其他收款做平

bamboo老师 解答

2021-07-12 07:29

金额不大 可以 金额大的话 税务查到不行的

微信用户 追问

2021-07-12 07:30

所以我才想请教老师可有更好的办法

bamboo老师 解答

2021-07-12 07:33

要不计入工资 要不计入营业外支出
或者找发票报销后做平

微信用户 追问

2021-07-12 07:35

老师，我想请教一下，如果计入工资还要计提吧，个税申报报可需要打出来做附件

微信用户 追问

2021-07-12 07:38

找发票报销我也想过，补那个老会计直接否定了，她说我这样做是错上加错，做工资也不太合适，只是事情已经发生了，这是稍好一点的处理方式

bamboo老师 解答

2021-07-12 07:53

计入工资还要计提，我前面给您写了分录啊 
个税申报报需要打出来做附件

bamboo老师 解答

2021-07-12 07:54

报销怎么不合适？
借 管理费用
贷 银行存款 然后谁收的银行存款取现交给单位
借 库存现金
贷 其他应收款—社保个人部分

微信用户 追问

2021-07-12 09:16

老师，按你的方法直接取现交单位就可以了呀？为什么还要走报销的程序呢？

bamboo老师 解答

2021-07-12 09:29

取现交单位 您库存现金可以平吗？