服务业客户退款借银行存款 贷主营业务收入 是吧？这个月退款了 但是10月的时候报了7月这笔的收入 税款已经缴纳 税务局说下面再开票 抵这笔的税 我帐务上面要做什么处理吗？我是小规模纳税人

colourful 追问

2016-12-11 20:08

这个我知道   开负数发票做借银行存款负数  贷主营业务收入负数   还需要做其他分录吗？借主营业务收入   应缴税费-增-销项  带应收账款这笔还需要做吗？

colourful 追问

2016-12-11 20:37

？？？？

colourful 追问

2016-12-12 10:18

怎么做？

邹老师 解答

2016-12-11 20:00

借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目

邹老师 解答

2016-12-11 20:04

你好，需要开具负数发票冲回的

邹老师 解答

2016-12-12 08:27

开具负数发票之后，如果开具了正数发票，后面一笔分录需要做处理

邹老师 解答

2016-12-12 10:18

借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
这是负数发票的
如果有开具正数发票，该怎么处理还是怎么处理