老师，假设第一季度购入部分货物没有取得发票，核算企业所得税时就不能扣除其成本，计算企业所得税时是不是要纳税调增，如果需要纳税调增，是在第一季度申报企业所得税时调增，还是次年汇算清缴时调增

小林老师 解答

2021-07-11 00:46

您好，应当在季度申报调增

bloly 追问

2021-07-11 00:50

无论有没有取得发票，只要真实发生业务，会计照样做账，会计上计算利润时是减除了成本，所以不会影响会计利润，是这样吧

bloly 追问

2021-07-11 00:54

老师，为什么不是汇算清缴时调增呢，税快差异不是在汇算清缴时调整的吗

小林老师 解答

2021-07-11 07:50

您好，是的，不影响会计利润

小林老师 解答

2021-07-11 07:50

您好，季度申报也可以调增

bloly 追问

2021-07-11 18:09

老师，本月购进税控盘设备及技术服务费取得了税务局开具的专票，这张专票我可以在申报税系统认证为不抵扣吗，还是说我必须要做进项税额转出呢，还是说上述两种方法都可以

小林老师 解答

2021-07-11 20:27

您好，最好是认证抵扣后转出

bloly 追问

2021-07-11 20:46

直接认证为不抵扣行吗，免得多一道转出手续

bloly 追问

2021-07-11 20:47

能够选择不抵扣，最好不选择进项转出，是这个道理吗

bloly 追问

2021-07-11 20:55

为什么最好是认证抵扣后转出呢，税控设备本来可以全额抵减税款的，我勾选不抵扣后，把进项入成本，直接把成本冲减管理费用

bloly 追问

2021-07-11 20:57

如果我认证抵扣后再转出的话，填写申报表时需要填写进项税额转出中哪里呢

小林老师 解答

2021-07-11 21:51

您好，不认证成滞留票

bloly 追问

2021-07-12 00:08

老师，我有认证啊，只不过我认证勾选的是不抵扣