本季度收入20万，成本费用10万，是不是利润的10万都要交企业所得税？

留胡子的猫咪 追问

2021-07-10 19:18

小规模纳税人，3月份刚成立的机械租赁业公司，这是第一次预缴企业所得税

留胡子的猫咪 追问

2021-07-10 19:19

我想咨询老师的问题是，预缴是不是可以先预缴一部分，比如先预缴200元？

maize老师 解答

2021-07-10 19:27

这个你不想交这么多，那这个账上先计提点费用，这个调利润，只能这样，

maize老师 解答

2021-07-10 19:28

国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
国家税务总局公告2011年第34号
 
六、关于企业提供有效凭证时间问题
  企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
 暂估，

留胡子的猫咪 追问

2021-07-10 19:32

我可以暂估成本 
借：主营业务成本—暂估
  贷:应付账款
分录是这样吗？

maize老师 解答

2021-07-10 19:34

可以的这个可以的，可以

留胡子的猫咪 追问

2021-07-10 19:50

暂估是下个月冲销，还是年末冲销？

maize老师 解答

2021-07-10 19:52

你好这个一般是年末冲