老师，我有一个公司先预收了2019年1-12月租金，但是成本费用实际只有1-3月的，造成一季度利润额过大，需交企业所得税，我收到租金应怎样做帐才合理呢？

珍珠 追问

2019-04-16 10:28

麻烦老师写分录我看(收款和确认收入时)

答疑苏老师 解答

2019-04-16 10:33

你好 收款 借银行存款 贷预收账款 每月确认收入 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费

珍珠 追问

2019-04-16 10:37

应交税费是确认时就计算吗？还是月底一起计算？

答疑苏老师 解答

2019-04-16 10:38

你好 你们开发票了吗

珍珠 追问

2019-04-16 10:40

年底才一起开

珍珠 追问

2019-04-16 10:49

可以年底一次确认收入吗？

珍珠 追问

2019-04-16 10:52

上面两行写错

珍珠 追问

2019-04-16 10:54

我们是收租金马上开票给对方了，造成收入多(12个月)，成本少(只有3个月)

珍珠 追问

2019-04-16 10:56

那我们一季度报表利润大了，就要缴所得税了，怎样才能合理避税呢？

答疑苏老师 解答

2019-04-16 11:03

你好 可以分期确认收入来避税

珍珠 追问

2019-04-16 11:06

一次性收了一年租金，也全额开票给对方了，怎样分期？分录怎么做？

答疑苏老师 解答

2019-04-16 11:06

你好 分录老师上面给你了

珍珠 追问

2019-04-16 11:14

但是发票全部开了，税局增值税系统己显示收入就是这个金额了，还可以做预收吗？这样和税局就对不上了

答疑苏老师 解答

2019-04-16 14:01

你好 这样只能是申报增值税的收入和所得税的不一致了

珍珠 追问

2019-04-16 14:02

这样做可以吗？

答疑苏老师 解答

2019-04-16 14:04

你好 这个税法规定是可以的 因为预收的是一年的收入 要分期确认 具体可以咨询下你们当地税局