计提的所得税比缴纳的所得税多了要怎么调整

小周 追问

2021-07-10 16:46

那利润表里面所得税费用就负数了呢

maize老师 解答

2021-07-10 16:52

不影响， 你本年累计数是不是正数，是可以

小周 追问

2021-07-10 16:59

这样的话本来要缴所得税的，变成了不要缴纳

maize老师 解答

2021-07-10 17:06

你这个是上年的企业所得税吗？多计提？你是不是小准则？

小周 追问

2021-07-10 17:10

嗯，小企业会计准则

maize老师 解答

2021-07-10 17:19

那这个这么做可以，不想影响本年利润做借应交税费，贷未分配利润，也可以，

小周 追问

2021-07-10 17:25

总感觉哪里不对，税费缴纳的是正确的数据，不存在上年度结转下来的应该。这样做的话直接影响本年度所得税的

maize老师 解答

2021-07-10 17:39

那按你说这个本年累计数应该是正数啊，你这个科目余额表截图给我看下，1月的

小周 追问

2021-07-10 17:49

快帐里面好像木有科目余额表

小周 追问

2021-07-10 17:53

老师帮忙看看呢

maize老师 解答

2021-07-10 17:56

你是调出来是1月么，那你这个期初是贷方这么多，那你这个缴纳多少，？12月计提，次年交2020年交多少，多部分就是多计提，你就需要冲了，不想影响本年利润做借应交税费，贷未分配利润

小周 追问

2021-07-10 18:02

一月份缴纳的8655.1。十二月份计提的是11088.21

maize老师 解答

2021-07-10 18:06

这个就是多计提了，5月呢，交多少？ 借应交税费11088.21-8655.1，贷未分配利润11088.21-8655.1

maize老师 解答

2021-07-10 18:06

汇算清缴这个5月交多少这个

小周 追问

2021-07-10 18:11

补缴了42.7。4月份缴的

maize老师 解答

2021-07-10 18:19

借应交税费11088.21-8655.1-42.7，贷未分配利润11088.21-8655.1-42.7

小周 追问

2021-07-10 18:24

这样做？对吗

maize老师 解答

2021-07-10 18:31

是的，你这个需要先删除你做负数那个分录，先去删除

小周 追问

2021-07-10 18:41

补缴上年的42.7怎么做分录

maize老师 解答

2021-07-10 19:02

借应交税费，贷银行 可以