小规模纳税人，季度销售额不超过45万（其中专票不超过10万），是专票全额缴纳增值税、城建税，教育费减免。普票增值税及附加税全免对吗？

如意 追问

2021-07-10 15:38

老师再追问下，季度专票不超过30万，增值税、城建税全缴，附加减半对吗

郭老师 解答

2021-07-10 15:41

你好，销售额不管开多少，你的附加税都可以减半，增值税没有减半政策，季度30万以内可以免地方教育和教育附加。

如意 追问

2021-07-10 15:45

老师减免的税款要确认为营业外的收入吗？

郭老师 解答

2021-07-10 15:46

你好，减免的增值税做到营业外收入，如果是附加税交多少，你计提多少不就可以啊。

如意 追问

2021-07-10 15:47

小规模纳税人季度销售额现行销售额不超过45万，是专票+普票的金额合计对吗

郭老师 解答

2021-07-10 15:49

你好，对的是的，是这么做的。