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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-12-11 16:07

可是发票是按3%的税率开的呀

薛定谔的喵 追问

2016-12-11 16:19

我是一般纳税人，开的普票，在增值税附表一，按3%的增收率填销售额，自动带出税额。在主表格，5，21，24，自动带出数字，23纳税额减征为空白

吴月柳 解答

2016-12-11 15:57

一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税的，可按以下方法填写《增值税纳税申报表》。
增值税纳税申报表主表第5栏“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据应填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额。因此，将纳税人本期发生的销售使用过的固定资产应征增值税的销售额填写在此栏内。
第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额乘以4%税率得出的应纳税额。
第23栏“应纳税额减征额”填写纳税人本期按照税法规定减征的应纳增值税额

吴月柳 解答

2016-12-11 16:12

你是一般纳税人还是小规模？

吴月柳 解答

2016-12-11 16:22

还需要填减免明细表主表才会显示

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一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税的，可按以下方法填写《增值税纳税申报表》。 增值税纳税申报表主表第5栏“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据应填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额。因此，将纳税人本期发生的销售使用过的固定资产应征增值税的销售额填写在此栏内。 第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额乘以4%税率得出的应纳税额。 第23栏“应纳税额减征额”填写纳税人本期按照税法规定减征的应纳增值税额
2016-12-11 15:57:03
固资没有一次性摊销的，那是周转材料，你记入固定资产就要按照直线法一个月一个月进行计提折旧
2018-07-17 14:56:21
先得知道原因，是填错了，还是做账错误？
2020-03-27 16:49:31
可以按申报的数据进行汇总申报处理。如半年度就是半年度的申报数据汇总
2019-01-13 21:43:34
同学，看你们才去的是什么计税方法对应选择就可以了。
2019-11-07 16:33:00
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