老师，我们是餐饮店 已经给对方公司开过票了，但是对方的款没有打过来 该怎么做记账凭证

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 13:26

比如说我银行存款收到了40万，开票开了30万(里面包括这挂账的4万)，我的未开票收入是写 10万元  还是14万元呢？

立红老师 解答

2021-07-10 13:36

同学你好
未开票金额 是10万；

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 13:50

银收=开票收入+未开票收入  那这样挂账款就默认是收到钱了  后期要是收到钱的话咋办？

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 13:53

这样  我银行就会多出一次4万元

立红老师 解答

2021-07-10 13:54

同学你好，  那这样挂账款就默认是收到钱了——是没有收到钱的部分，收到款项就不用挂账了’

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 14:00

了解   就是6月份开的票里面有挂账的4万，他后期可能会对公打过来  我现在做账的时候要单独把这一笔写出来吗

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 14:01

然后6月银收40万，我现在要算未开票收入

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 14:05

未开票收入是银收40万+4万（挂账款）算呢？还是银收40万-4万呢

立红老师 解答

2021-07-10 14:23

同学你好
比如30万的票，收款26万，未收款4万是先计入应收账款中，后这个4万从公户过来时，分录
借，银行存款4
贷，应收账款4
这个4万已经开过发票了，所以未开票收入是10万

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 14:47

现在是我的银行存款加起来已经40万了，税控盘开票加挂账4万的开票金额是30万，那我做未开票的时候是40-30=10万还是40+4-30万=14万元呢？ 

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 14:48

具体分录是怎么写的，金额也写下

立红老师 解答

2021-07-10 14:50

同学你好
税控盘开票加挂账4万的开票金额是30万——一共开票的金额不就30万么；
我的银行存款加起来已经40万了——收了40万，开了30万的票；

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 16:02

可是我收的40万里面没有这个挂账的4万元

靓丽的龙猫 追问

2021-07-10 16:05

那我未开票10万元，不就是开票收入30万元都已经收到款了吗？

立红老师 解答

2021-07-10 19:55

同学你好，您说挂账和收款是一家么，如果是一家，收的40万中怎么没有挂账的4万呢