老师：我单位新租了一间办公楼，现在在装修，但是在5月份已预付了新办公楼三季度的房租和物管费，6月份才收到发票，请问怎么做会计分录，谢谢！

崔老猫 追问

2021-07-10 12:52

老师：请问房租和物管费是收到发票的当月分摊还是下个月再分摊？

立红老师 解答

2021-07-10 13:00

同学你好，从7月开始分摊 ；

崔老猫 追问

2021-07-10 13:07

老师：请问7月份分摊是按房租和物管费的三分之一费用分摊，对吗？分摊的会计分录是借：待摊费用，贷：管理费用，对吧？

立红老师 解答

2021-07-10 13:11

同学你好，请问7月份分摊是按房租和物管费的三分之一费用分摊，对吗？——对的；
摊销分录
借，管理费用
贷，预付账款；

崔老猫 追问

2021-07-10 13:18

6月份收到发票时会计分录为借：管理费用，贷：预付账款，为何7月份分摊时的会计分录也是借：管理费用，贷：预付账款？

立红老师 解答

2021-07-10 13:23

同学你好
是这样，6月收到发票不做分录，然后从7月开始分摊销，做借：管理费用，贷：预付账款的分录；