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何老师13

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-07-09 12:05

同学您好。稍等一下

何老师13 解答

2021-07-09 12:14

本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5／25％=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司20X3年应交所得税=（210-10+20-20）X25％=50（万元），该5是针对纳税调减金额。所得税费用=应交所得税+递延所得税=50+5=55（万元）。

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相关问题讨论
您好。第二个等式是对的
2021-04-30 10:38:03
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19
您好 你发过来的题目不全 递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧
2021-12-24 21:30:49
是递延所得税资产还是负债，如果是资产，就是借 递延所得税资产 贷 所得税费用，负债相反
2021-11-14 22:04:38
同学， 对的 可以这么理解。
2022-07-31 14:32:17
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