我是小规模纳税人，按季度报税，我在二季度报税未达到起征点，不用交增值税，但在二季度我在税务大厅代开了增值税专用发票，然后这个季度报税的时候出现了城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加三个附加税，这是对的吗

西贝三石 追问

2021-07-08 09:40

销售额是435109.22

郭老师 解答

2021-07-08 09:43

你好，城建税地方教育和教育附加都是需要交的，这些季度30万以内可以免地方教育和教育附加。

西贝三石 追问

2021-07-08 09:51

那他现在那个基数是按代开增值税专票那个税额来算的，这样对吗？我代开增值税专票是5341.58，税额是160.25，减按1%算，税额是53.42，然后附加税的计税依据都是53.42，这样报对吗

郭老师 解答

2021-07-08 09:53

好对的，是的，是这么做的。

西贝三石 追问

2021-07-08 10:00

好的，谢谢了

郭老师 解答

2021-07-08 10:03

不用客气，工作愉快。