甲公司和丙公司各出资投资乙公司,分别投资比例50%,并且甲丙双方分别派出中高层管理人员在乙公司任职,劳动关系仍属于甲丙双方。甲丙公司分别发放派出人员工资并交金后向乙方收取借工服务费,甲丙双方收取服务费的会计分录是什么?乙方支付这笔服务费时的会计分录是什么?乙方可否计入工资?
甜蜜的雨
于2021-07-08 05:41 发布 1172次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
相关问题讨论

你好计入其他业务收入核算
借管理费用贷银行存款,可以是工资
2021-07-08 07:14:37

你好 有发票的话按期分摊费用 借方预付账款贷方银行 借方管理费用贷方预付账款 两个分录一样 或者你如果金额不大 有发票的话 直接做借方管理费用-服务费贷方银行
2018-12-18 15:32:20

借 管理费用 200*90%*10*1000*1/3=600000
贷 资本公积-其他资本公积 600000
借 管理费用 200*0.92*10*1000*2/3-600000=626666.67
贷 资本公积-其他资本公积 626666.67
借 管理费用 (200-3-3-1)*10*1000-600000-626666.67=703333.33
贷 资本公积-其他资本公积 703333.33
借银行存款 193*1000*5=965000
资本公积-其他资本公积 1930000
贷 股本 193*1000=193000
资本公积-股本溢价 2702000
2020-05-04 22:29:25

同学您好,
(1)2017年12月31日,计入费用的金额=200*(1-20%)*100*18*1/3=96000(元)
借:管理费用 96000
贷:资本公积—其他资本公积 96000
(2)2018年12月31日,计入费用的金额=200*(1-15%)*100*18*2/3-96000=108000(元)
借:管理费用 108000
贷:资本公积—其他资本公积 108000
(3)2019年12月31日,计入费用的金额=(200-20-10-15)*100*18-96000-108000=75000(元)
借:管理费用 75000
贷:资本公积—其他资本公积 75000
(4)2020年12月31日,
借:银行存款 77500 (155*5*100)
资本公积—其他资本公积 279000 (96000%2B108000%2B75000)
贷:股本 15500 (155*1*100)
资本公积—股本溢价 341000
2022-06-23 11:12:10

同学您好,正在为您解答,请稍等。
2022-12-06 19:48:35
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