为啥A也对，合同违约未来可以抵扣么？

香蕉嚓茶 追问

2021-07-07 23:25

丫丫老师辛苦您了，帮看一下。

丫丫老师 解答

2021-07-07 23:27

你好，合同违约金是可以税前扣除的。不是永久性差异根据规定，企业在成本、费用、税金、损失和其他支出等范围内，可以在税前扣除。而违约金也算损失的一种，故可以在税前扣除。

香蕉嚓茶 追问

2021-07-07 23:29

借方有什么科目呢，老师如果是替别的企业合同担保，对方违约了，我们要支付违约金，这个应该是不能税前扣除的吧。

丫丫老师 解答

2021-07-07 23:33

借：营业外支出
贷：预计负债
这个如果不是罚款性质的，不属于永久性差异，是可以睡前扣除

香蕉嚓茶 追问

2021-07-08 11:56

为什么CD也正确，我看书上的例题，这个三新的成本加计75%摊销，因为初始确认的时候就不同所以承认差异，但是不确认递延所得资产么，当期的应纳税取得额应该不调整才对吧。

香蕉嚓茶 追问

2021-07-08 11:58

既不影响企业利润和应纳税所得额么。为啥应纳税所得额这，还要把会计的折旧像税法看齐呢。

丫丫老师 解答

2021-07-08 17:47

应纳税所得额是针对当期应交所得税