老师，小规模 季度开普票是90万 吗？季度90万的免征，专票是开多少都得交税对吗

郭老师 解答

2021-07-07 16:48

如果开专票，不管开多少，都需要交

张张 追问

2021-07-07 16:53

销售额是不含税的45万对吗，如果开了50万不含税的销售额，是普票的，没有开专票，是不是50万的普票都要全部征收了

郭老师 解答

2021-07-07 16:56

 你好
是的是全部缴纳

张张 追问

2021-07-07 17:01

那我现在正常拿到票的话  借：应收/银存  贷：主营业务 收入   应交税费-销项税额   然后每个月季度结转免征的分录   借：应交税费-应交增值税-销项税额  贷 应交税费-应交增值税-减免税额    借“应交税费-应交增值税-减免税额  贷 营业外收入老师这样子分录可以吗

郭老师 解答

2021-07-07 17:07

你好，可以的，这个分录在季度末的那个月结转就可以。

张张 追问

2021-07-07 17:10

嗯嗯，对了 那这次的专票开了1%的 有的抵免税  这个税额的分录 是怎么写的

张张 追问

2021-07-07 17:12

比如 抵免税是10元   应交销项税额是135 元

郭老师 解答

2021-07-07 17:14

抵免的这个是什么业务的？

张张 追问

2021-07-07 17:24

就是开了1%的发票，税局说要把开了1%的销售额去乘0.02  得出来的 填减免税表，本来实际应交税客是135元  减了10元   就只交了125

郭老师 解答

2021-07-07 17:26

好借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税做这个就可以交多少后应交税费，应交增值税写多少？

张张 追问

2021-07-07 17:50

比如 现在  借：银存  1500
                          贷 主营业务 收入   1365
                                应交税费-应交增值税-销项税额 135 ，然后这个季度交了125元增值税
这笔分录怎么写呀

郭老师 解答

2021-07-07 17:53

应交税费，应交增值税销项
贷营业外收入10
银行存款125

张张 追问

2021-07-07 17:56

就是把销项税额冲平就好了是吧，不用计到未交增值税这些对吗

郭老师 解答

2021-07-07 17:58

你好是的，是这么做的。