6月末开具一张销项负数发票，等到7月初才重新开具此发票 6月凭证因为冲销，银行存款科目已经对应不上，这怎么办呢？

如果微笑三天 追问

2021-07-07 13:28

但我是在5月做的这个凭证，5月做的是借银行存款，贷主营和应交税费
，，6月开具的负数发票，7月再重新开具此发票，，，那在做6月凭证，不是应该跟着5月来冲销的吗？
跟着5月冲销就是借：银行存款负数，但现在银行存款科目余额表就因为冲销无法对应上，因为7月才重新开具的发票

郭老师 解答

2021-07-07 13:31

不是，因为银行存款没有退回去

郭老师 解答

2021-07-07 13:31

你用应该用一个往来科目代替预收，或者是营收都可以。

如果微笑三天 追问

2021-07-07 13:51

也就是在6月账上，借：应收账款负数，，贷：主营和应交税费负数
然后在7月账上，借：应收账款正数，，贷：主营和应交税费正数
是这样嘛？老师

郭老师 解答

2021-07-07 13:54

你好
对的是的，是这么做的。

如果微笑三天 追问

2021-07-07 14:05

因为购买方把发票退回来了
那这些发票是怎么处理呢

郭老师 解答

2021-07-07 14:08

第二和三联你们自己留存就可以。

如果微笑三天 追问

2021-07-07 14:17

那装订的时候是怎么弄的呢
在5月账上就弄一张发票联
6月是开具销项负数的三张
有点搞不懂

郭老师 解答

2021-07-07 14:19

你好，五月份的第一张六月份的第一张装订在凭证里面，其他的都是自己留存就好了，单独留存的你可以单一块儿装订起来。