请问，上期留抵税额74.50元，本期计提增值税的分录见图，分录对吗

雪云微 追问

2021-07-07 13:23

我看有一些人的处理是不放到上月留抵不放到留抵，放到转出未交增值税，这样也可以吗

立红老师 解答

2021-07-07 13:29

同学你好，正常留抵税额是放在进项税额明细中的；

雪云微 追问

2021-07-07 13:35

但留抵税额是二级科目，进项税额是三级科目啊

立红老师 解答

2021-07-07 13:37

同学你好，这个是申报表的项目，留抵税额不是科目；

雪云微 追问

2021-07-07 13:39

软件里有这个科目啊，不是我自己新增的科目，您看我的科目编码的截图啊

立红老师 解答

2021-07-07 13:50

同学你好，留抵税额二级明细是一般纳税人转为小规模是没有抵完的进项放在这里面；正常不是这种情况是不用的；

雪云微 追问

2021-07-07 14:02

那这个分录对吗？见截图

立红老师 解答

2021-07-07 14:06

同学你好，是这样的，正常留抵税额就留在进项税额明细，是不转到转出未交增值税中的；如果之前已经转了，分录是对的；

雪云微 追问

2021-07-07 14:08

我之前已经每月转了。
那如果没有转到转出未交增值税的话，销项和进项就有余额，也可以吗？不是应该每月做每月的分录吗

立红老师 解答

2021-07-07 14:11

同学你好，那如果没有转到转出未交增值税的话，销项和进项就有余额，也可以吗？不是应该每月做每月的分录吗——是没有抵完的进项留在进项税额明细，其他是要转出的；

雪云微 追问

2021-07-07 14:17

那3月的分录就是如图这样吗

立红老师 解答

2021-07-07 14:26

同学你好，是这样的；；；