房地产开发企业 还未竣工结算的项目 卖出去的住房 成本按每平方的成本暂估，会计分录:借 主营业务成本 xx 贷 应付账款 xx 那么冲回的会计分录是:借 应付账款 xx 贷 库存商品 吗

十月。 追问

2021-07-07 14:56

但是主营业务成本不是在当月就结转了吗  后面冲回主营业务成本这个科目 会不会影响其他的东西

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 15:16

不会，你这个本月还是转入本年利润，最终影响的是你的利润

十月。 追问

2021-07-07 15:39

好的  谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 15:40

不客气，祝你工作愉快。

十月。 追问

2021-07-07 15:41

再问下是不是在竣工结算完成后才开始冲回主营业务成本

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 15:46

不影响的，因为你那个主营业务成本，最后是转到了本年利润，就不管你完工还是没有完工，你最后都是冲减了你的累计利润。

十月。 追问

2021-07-07 15:55

好的  谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 16:01

不客气，祝你工作愉快。

十月。 追问

2021-07-07 16:35

老师  再问个问题  那这期间的土地增值税分录该怎么做  

十月。 追问

2021-07-07 16:36

还有以前和预缴增值税一起扣掉的附加税  能抵扣现在的附加税吗

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 16:39

可以的呀，以前预交的增值税是可以抵扣现在的附加税的，你现在算附加税就是按扣了，预交之后的增值税来计算。

十月。 追问

2021-07-07 16:45

那分录要怎么写

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 16:46

你直接按照你计算出来的增值税增，借税金及附加贷应交税费。

十月。 追问

2021-07-07 16:51

那这次的附加税还得另交钱

十月。 追问

2021-07-07 16:52

因为以前预交增值税交的附加税分录也是这样写的

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 16:53

就是这个附加税啊，你之前在预交的时候你也会存在附加税，对不对？那个还是同样的分录

十月。 追问

2021-07-07 16:59

意思是按我抵扣预缴的增值税剩余应交增值税的部分计算附加税 对吧

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 17:28

对的，就是这个意思。

十月。 追问

2021-07-07 20:51

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2021-07-07 22:28

不客气，祝你工作愉快