我0.01元的营业外收入，做了分录：借：利润分配-未分配利润0.01，贷：营业外收入0.01，导致资产负债表中未分配利润期末-期初和利润表中的本年累计净利润相差0.01元，怎么调整呀？

郭老师

职称：初级会计师

2021-07-07 12:19

你好，这个是什么业务的？

翎翎追问

2021-07-07 12:35

我更正财务报表，无意在营业外支出上填了个0.01，然后等更正完企业所得税年报才发现，可是退税中，重新更正不了，这边审计又急着要，然后我就把0.01做入帐里

郭老师解答

2021-07-07 12:55

修改你的期初未分配利润。

翎翎追问

2021-07-07 13:01

期初未分配利润修改了，上年的报表不是也要修改么？

郭老师解答

2021-07-07 13:03

上面的不需要修改，上年修改的话，上年又不一致了。

翎翎追问

2021-07-07 13:13

可是上年的期末就是今年的期初呀，这样一点意义也没有的

郭老师解答

2021-07-07 13:15

这么修改是为了让你的今年报表勾稽关系一致起来，如果你修改了去年的期末，那去年勾稽关系又不一致了，你怎么修改？

精选问题

为啥筹资活动产生的现金流量净额为正且逐年增加问

您好，这是我们公司是成长型的，投资人或银行看好我们，能借钱给我们另外我们成长型，前期花钱多，比如买的固定资产多，所以投资活动产生的现金流量净额为负答
2017年初，甲投资基金对乙上市公司普通股股票进行问

你好股权资本成本=债务资本成本%2B股权相对债权风险溢价 =8%x(1-25%)%2B5%=11% 税后经营净利润=6000x(1-60%)x(1-25%)x(1%2B5%)=1890(万元) 实体现金流量=1890-4000x5%=1690(万元) 税后利息费用=4000x1/2x8%x(1-25%)=120(万元) 净负债增加=4000x1/2x5%=100(万元) 股权现金流量=1690-(120-100)=1670(万元) 2017年初每股价值=1670/(11%-5%)/1000=27.83(元) 每股价值大于每股市价，说明每股市价被低估了。答
估价入账时要不要减少现金余额？问

您好，这个的话，是需要的，要减少答
老师我们有一个工程款就是说是7万零几十然后对问

你好！计入营业外收入就可以答
老师这个不会，这是其他老师答疑的，好像不对忘记问

您好！很高兴为您解答，请稍等答

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