老师，您好，对方公司去年从我公司租赁了库存商品，我公司开具了一年租赁发票，后来老板说满一年后不租给对方公司了，故我时间一到就把产品又入库了，现在又要继续租，但是对方要求我们产品开票开维修劳务的发票，他们那边不能和我们签租赁合同，开具销售发票也不认可，我想问一下老师，这种情况实务上如何处理比较好？如果开了维修劳务的发票，我们对应成本是不是只能劳务成本，不能对应库存商品的？如果是劳务成本我们没有发生人工成本.

搬砖工 追问

2021-07-07 13:35

是的，老师

QQ老师 解答

2021-07-07 13:36

你好，这样的话库存商品是不用减少的。做一个台账登记使用单位就可以。

搬砖工 追问

2021-07-07 13:37

我之前把成本每月都摊销了，后来说不租了就又把它们入库了

QQ老师 解答

2021-07-07 13:38

你好，不用办出入库的。只登记台账就可以。

搬砖工 追问

2021-07-07 13:40

哦，你的意思是，现在只是开具了劳务维修发票之后，做了其他业务收入，成本不用结转，只是自己做个台账登记就可以了吗？

搬砖工 追问

2021-07-07 13:45

因为以后每年都会开一次维修的发票，到后期可能数年后产品直接不收回来了，账上会一直挂着咋办？

QQ老师 解答

2021-07-07 13:46

你好，你不是已经摊销完了吗？

QQ老师 解答

2021-07-07 13:46

你好！你们的商品具体是什么，符合固定资产还是低值易耗品？

搬砖工 追问

2021-07-07 14:20

没有摊完，是电瓶车的电瓶

搬砖工 追问

2021-07-07 14:23

我把它当库存商品，做了出租商品处理的

搬砖工 追问

2021-07-07 14:24

一年之后又把它入库了

QQ老师 解答

2021-07-07 14:26

你好，应该属于低值易耗品或固定资产。你们只是出租所有权并没有转移。

搬砖工 追问

2021-07-07 14:30

因为是小规模纳税人，金额也不大，发生这种业务很少，考虑到后面是否续租的不确定性。我尽量简化了。

搬砖工 追问

2021-07-07 14:32

那成本应该怎么处理呢？金额怎么确定。

搬砖工 追问

2021-07-07 14:35

因为要求开具维修劳务的发票，现在找不到成本对应的科目了

QQ老师 解答

2021-07-07 14:39

你好！这样就按你的处理，自己做出库，成本要确定的

搬砖工 追问

2021-07-07 14:44

老师，是开具劳务维修发票之后：账务上，借：应收帐款 贷：其他业务收入  贷应交税费，成本方面，借：其他业务成本。   贷：库存商品，这样吗？

QQ老师 解答

2021-07-07 14:56

你好！只可以这样处理了，应该是计入低值易耗品的

搬砖工 追问

2021-07-07 15:00

好的，谢谢老师

QQ老师 解答

2021-07-07 15:00

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

搬砖工 追问

2021-07-07 15:03

老师回答很专业，好评

QQ老师 解答

2021-07-07 15:11

你好！谢谢，欢迎下次提问