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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2015-10-19 18:39

a公司即将是b公司的全权股东（手续没完全办妥），就开始每月为b垫付工资，但b的员工社保及住房公积金是自己公司缴纳的，a也垫付单位部分，垫付款项不用还。A打款凭证走的是往来款。。。简直无语了。具体怎么做账，从计提工资到发放，要全部的分录！谢谢！

邹老师 解答

2015-10-19 22:32

计提工资  借：管理费用等科目  贷；应付职工薪酬
借款 借；库存现金等科目 贷：其他应付款
支付工资  借：应付职工薪酬 贷：库存现金
确定不用还了  借：其他应付款  贷：营业外收入

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a公司即将是b公司的全权股东（手续没完全办妥），就开始每月为b垫付工资，但b的员工社保及住房公积金是自己公司缴纳的，a也垫付单位部分，垫付款项不用还。A打款凭证走的是往来款。。。简直无语了。具体怎么做账，从计提工资到发放，要全部的分录！谢谢！
2015-10-19 18:39:50
借：库存现金等科目 贷：其他应付款 如果确认不用还 借：其他应付款 贷：营业外收入
2015-10-19 22:29:59
工资的话就需要工资表的哦，还要申报个税
2019-11-26 12:09:55
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
2017-04-06 15:54:34
你好 这实际上是还股东的垫款 那你后面备案一下 是还款 写个收据附后面
2019-01-07 09:08:48
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