老师好，我6月30号网上代开专票已交税费，但是7月1号去取的票，增值税报表最后“本期应补（退）税额”项就出现负数了，直接提交这个负数报表后 城建税附加税报表怎么填写？

2018会计小白 追问

2021-07-07 10:08

老师好 ，我是个体小微，未达起征点，只有代开的专票税费，6月30号那天的增值税是21.09，城建税税务局自动获取一般增值税数值为-21.09，但提交时显示“附加税费申报的计税依据小于增值税应补税额”

朴老师 解答

2021-07-07 10:14

附加税的基数是增值税的金额
应交增值税的金额

2018会计小白 追问

2021-07-07 10:24

以前没出现过这种情况，未达起征点都是税局自动提交。
会计小白弱弱的问，是填季度所有代开专票的增值税税额吗？

2018会计小白 追问

2021-07-07 10:27

是填写季度实际已缴纳专票增值税税额吗？

2018会计小白 追问

2021-07-07 10:34

是填写增值税报表中的“应纳税额合计”吗？

朴老师 解答

2021-07-07 10:35

不是
就是你缴纳的增值税的金额
交了专票的增值税那就是专票的增值税是计税基数

2018会计小白 追问

2021-07-07 10:48

我有点憨，季度专票预缴了239，应缴218，我是不是在计税依据填218后面已缴税额填239的？这个报表最后也是负数对吗？

朴老师 解答

2021-07-07 10:53

根据应该218来的
不是23
增值税报表是负数
但是附加税的基数是218

2018会计小白 追问

2021-07-07 10:55

附加税本期预缴额呢，是218的还是239的？ 附加税本期应补退税嗯也应该是负数对吗？

朴老师 解答

2021-07-07 11:04

这个也是218的计税基础哦

2018会计小白 追问

2021-07-07 11:07

也就是说附加税报表不是负数？全都是218的计税依据？附加税报表本期应补退税额为0？

朴老师 解答

2021-07-07 11:13

嗯
计税基数不能是负数

2018会计小白 追问

2021-07-07 11:39

老师，我不是预缴了7月的一张专票税费吗。我是说附加税报表最后两列，本期已缴税额是填写218的还是239的？本期应补退税额是0还是负数？

朴老师 解答

2021-07-07 11:51

这个就是本期应交的218
增值税的应补是负数
附加税的不是呀
附加税计税基础就是你应交增值税的金额