你好，老师，我们公司2021年6月补交了2020年因为计算错误产生的增值税及附加，请问2021年6月补交税款时账应该怎么做呢？

心悦 追问

2021-07-07 14:21

请问老师，我2021年6月补交了2021年笫一季度的增值税及附加税，又该怎么做账呢？谢谢

文老师 解答

2021-07-07 14:30

附加税就是我上面写的，您是什么纳税人，一般纳税人还是小规模纳税人

心悦 追问

2021-07-07 14:36

一般纳税人

心悦 追问

2021-07-07 14:38

相当于今年6月补交了2020年一整年和2021年第一季度的增值税和增值税附加。

心悦 追问

2021-07-07 14:39

当时享受了免税，但未做进项税转出。今年6月补交。我不知今年怎么做账？非常感谢老师

文老师 解答

2021-07-07 14:46

那先做进项税额转出，去年的是借以前年度损益调整(去年的)成本费用科目(今年的)贷应交税费——应交增值税(进项税额转出)，借应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷应交税费——应交增值税(转出未交增值税)，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——未交增值税，缴纳增值税，借应交税费——未交增值税贷银行存款

心悦 追问

2021-07-07 14:50

非常感谢老师

文老师 解答

2021-07-07 14:51

不客气，这是我们的职责所在