公司2014年注册资本为150万,高飞认缴52.5万 实缴20万，贾陌陌认缴22.5万 实缴0元， 上海元嘉国际贸易有限公司认缴75万 实缴300万 ，老师请问会计分录怎么写？

冰凌一笑 追问

2016-12-09 14:35

2016年11月份变更注册资本为1500万，2016年11月份北京老鹰创新投资中心（有限合伙）投资300万，已经做了股权变更，贾陌陌退出投资，股权比例如下 :  高飞33.5%  贾陌陌 0% 上海长鹰 投资管理有限公司13.5% 上海长鹰创业投资中心（有限合伙）16.75%上海元嘉国际贸易有限公司20% 重庆易一天使投资有限公司2.5% 北京迪信通商贸股份有限公司10%  北京老鹰创新投资中心（有限合伙）3.75%，老师，我们公司的，请问老师怎么写会计分录？求帮

冰凌一笑 追问

2016-12-09 15:37

老师，第一问我说的，注册资本是150万，会计分录的实收资本才95万，225万是资本公积不对吧？资本公积是不是应该为130万啊？

吴月柳 解答

2016-12-09 13:14

借：银行存款  贷：实收资本-高飞20万  上海元嘉国际贸易有限公司75万 资本公积225万

吴月柳 解答

2016-12-09 14:30

借：银行存款  贷：其他应付款300  其他应付款200，这个不属于股东所以不能做实收资本

吴月柳 解答

2016-12-09 18:09

你好，当时注册资本只有150万，实际上海元嘉国际贸易有限公司认缴75万也就是说他只需要出资75万，多出部分就是资本公积。变更后的注册资本以他们实际应该缴纳的金额做实收资本就可以了。