老师你好，请问，之前已经录入了凭证， 借：材料采购--在途物资 贷：应付账款（用退回…抵减） 现在，材料入库了，要怎样写分录？

10034440钟灶兰 追问

2021-07-05 22:32

老师第一次写分录的时候，他已经用应退回的货款抵减了，当时写分录在贷方对吗？

邹老师 解答

2021-07-05 22:33

你好，用应退回的货款抵减了，能描述一下是如何实现这个操作的吗？

10034440钟灶兰 追问

2021-07-05 22:33

本来对方应该退回的货款，但是没有实际退回来就用抵扣了，这个在途物资

邹老师 解答

2021-07-05 22:34

你好，本来对方应该退回的货款，是之前已经预付了款项吗？ 

10034440钟灶兰 追问

2021-07-05 22:36

是的，之前预付过的货款

邹老师 解答

2021-07-05 22:37

你好，那采购的分录就是
借：在途物资，
贷：预付账款 

10034440钟灶兰 追问

2021-07-05 22:37

没有设预付账款的，那应该是写在应付账款的借方负数才对吧，是吗？

邹老师 解答

2021-07-05 22:39

你好，没有设预付账款科目，就是通过应付账款核算。
预付的时候，借：应付账款，贷：银行存款
采购的时候，借：在途物资，贷：应付账款

10034440钟灶兰 追问

2021-07-05 22:42

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-07-05 22:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安