老师 我们是物业公司 小规模的 季度营业收入40多万，在计提增值税的时候是按3%计提的 申报纳税时是按1%申报的 计提和缴纳的不一致，余下的2%可以计入营业外吗？还是我在计提时直接按1%计提？如果按1%计提，填报主表的时候收入要按3%填入，这样在所得税汇算清缴的时候就会提示申报的收入和账载的收入不一致，所以余下的2%可以计入营业外吗

请问老师按定率征收，B类所得税汇算清缴，减免的增值税记入营业外收入，汇,算清缴需不需要并入营业收入交所得税

答： 你好，需要的。

老师 我们是物业公司 小规模的 季度营业收入40多万，在计提增值税的时候是按3%计提的 申报纳税时是按1%申报的 计提和缴纳的不一致，余下的2%可以计入营业外吗？还是我在计提时直接按1%计提？如果按1%计提，填报主表的时候收入要按3%填入，这样在所得税汇算清缴的时候就会提示申报的收入和账载的收入不一致，所以余下的2%可以计入营业外吗

答： 你好！ 对的，在计提增值税的时候是按3%计提 余下的2%可以计入营业外收入。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

免缴的增值税计入了营业外收入，在个人所得税经营所得汇算清缴中-要计入收入总额吗？

答： 个人所得税里面不计入的，这是企业所得税要交的