营改增后，小规模建筑企业开出9万元专票，（规定是免税的），分录怎么做？损益表里的营业税金及附加怎么填？

kj_gZOIQIdsvfMc 追问

2016-12-09 14:19

那如果是普票的话，还要提取附加税吗

吴月柳 解答

2016-12-09 10:03

你好，专票不免增值税，根据实际交的增值税计提营业税金及附加。损益表上填的是计提数据

吴月柳 解答

2016-12-09 10:10

这个政策对的是普票，专票不免。

吴月柳 解答

2016-12-09 14:24

免征了附加税也不需要计提。