-  送心意
                                                     紫藤老师 职称: 中级会计师,税务师 
2021-07-05 10:07
你好,期末损益结转会计分录如下: 
1、先结转收入:
借:主营业务收入 
借:其他业务收入 
借:营业外收入 
贷:本年利润 
2、结转成本、费用和税金: 
借:本年利润 
贷:主营业务成本 
贷:主营业务税金及附加 
贷:其他业务支出 
贷:营业费用 
贷:管理费用 
贷:财务费用 
贷:营业外支出 
贷:所得税 
3、结转投资收益: 
净收益的: 
借:投资收益 
贷:本年利润 
净损失的: 
借:本年利润 
贷:投资收益 
4、年度结转利润分配: 
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 
借:本年利润 
贷:利润分配——未分配利润 
如果是亏损: 
借:利润分配——未分配利润 
贷:本年利润
相关问题讨论
  
 你好!结转损益的时候管理费用是在贷方吗?如果是借方有可能是负数,应该是你们自动结转凭证公式设置的不对,找一下软件客服解决一下。
 2015-06-08 09:19:48
 
 您好!是的,月末一般都需要结转。
 2016-04-08 09:42:10
 
 你是本年利润有余额吗
 2019-11-27 10:42:55
 
 11月份的所有凭证在财务软件中记账完成后要进行期间损益结转,现在要我选择结转月份,应该选11月还是12月?期间损益结转其实不太明白是做什么用的,刚入行不太懂,有人能帮忙解答么?
 2015-12-16 09:27:45
 
 你好一般是一个季度
 2019-07-15 11:56:42
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