问问老师16-23该怎么写分录 16.12.31日，企业应收账款账户余额2500000元，预计未来现金流量现值2460000元，计提之前，“坏账准备”账户为借方余额12000元。 17.12.31日，通过上述业务计算企业全年下列指标（假设不考虑税法差异，所得税税率25％）：（1）营业利润（2）利润总额（3）净利润 18.12.31日，结转全年损益账户发生额至“本年利润”。 19.12.31日，计提并结转全年所得税费用。 20.12.31日，结转本年利润。 21.12.31日，公司决定，按全年实现净利润的10％提取法定盈余公积。 22.12.31日，公司决定，向所有者分配现金股利150000元。 23.假设次年，以银行存款150000元支付上述现金股利。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2021-07-04 16:22

借，信用减值损失38000
贷，坏账准备

陈诗晗老师解答

2021-07-04 16:22

你17的话，你没有计算利润的数据，这个算不出来哦。

爱听歌的季节追问

2021-07-04 16:25

这是前面计算的数据

陈诗晗老师解答

2021-07-04 16:46

借，信用减值损失38000
贷，坏账准备38000

借，主营业务收入325
营业外收入0.8
资产处置损益0.9
贷，主营业务成本150+95
财务费用0.25×3+2.5+3.39
管理费用3.6
销售费用3
公允价值变动损益2
营业外支出0.89
所得税费用69.57×25%
本年利润52.18

借，本年利润52.18
贷，利润分配～未分配利润52.18
借，利润分配～提取盈余公积5.218
贷，盈余公积5.218

借，利润分配～向股东分红15万
贷，应付股利15万
借，应付股利15
贷，银行存款15