老师您好，6月份收到一张缴纳租金的增值税普通发票，开票日期是3月份，缴纳的是1—6月份的租金，6月份该怎么入账？

嚯嚯哥儿 追问

2021-07-03 22:41

之前的账上，3月份只预提了1—3月份的租金，借：管理费用—租赁费
            贷：其他应付款—预提费用
没有其他账了，银行往来上也没有这笔费用，他们走库存现金，但是以前没有做对应的账

里昂老师 解答

2021-07-03 22:44

走现金这个一般会和帐的对不上，因为没有存款支付，之后只能挂其他应付的法人明细下，剩下三个月补提费用就可以了

嚯嚯哥儿 追问

2021-07-03 22:52

老师，这是之前的会计做的，可不可以，直接把3月份预提的租金那笔分录直接红冲掉，然后在6月，直接记费用，借：管理费用
                 贷：库存现金
以后就按常规的走

里昂老师 解答

2021-07-03 23:05

可以的，在6月份一笔冲掉

嚯嚯哥儿 追问

2021-07-03 23:41

好的，谢谢老师

里昂老师 解答

2021-07-03 23:52

好的不客气，感谢5星评价，祝生活愉快