请问 公司给员工补缴前几个月的公积金后 其他应收款-公积金个人账户成为贷方金额该怎么处理

小小敏 追问

2021-07-02 16:40

现在六月的已经缴纳了，等发六月工资的时候就会贷方发生207.6*5人=1038元.这样账户余额不就成了贷207.6元了嘛。我确实六月给员工补缴了前一个月的公积金，钱在五月做工资表的时候就扣出来了，一人207.6元。现在金额出现在了贷方该怎么处理呢

玲老师 解答

2021-07-02 16:45

缴纳时其他应收款时在借方。发工资时扣款。其他应收款在贷方。金额一样这个科目就平了。

小小敏 追问

2021-07-02 16:55

老师  我找到原因了   一月实际缴纳了一个人，但做工资的时候给两个人扣了公积金，现在这个人已经离职了 ，我该怎么处理这笔代扣的207.6

玲老师 解答

2021-07-02 16:57

就是就是多扣了其他两个人的。如果不用付了
借其他应付款贷营业外收入。

小小敏 追问

2021-07-02 17:06

多谢   我之前是记得其他应收款-公积金  现在借：其他应收款-公积金    贷：营业外收入

玲老师 解答

2021-07-02 17:12

你这个分录是正确的。