兴达公司为居民企业,2019年生产经营 情况如下 (1)销售收入5500万元; (2)销售成本3800万元,增值税900万 元,销售税金及附加100万元; (3)管理费用600万元,其中含有业务 招待费100万元; (4)财务费用100万元,其中含有向非 金融机构借款500万元的年利息支出,年 利率10%(银行同期同类贷款利率6%); (5)销售费用800万元,其中含广告费 500万元; (6)营业外支出50万元,其中含向供货 商支付的违约金10万元,向税务局支付的 税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体 向贫困地区捐赠现金10万元。 要求;计算该公司2019年应缴纳的企业 所得税

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:14

会计利润的计算过程是5200-3800-100-600-100-800-50=-250

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:14

业务招待费扣除限额100*60%=60
5200*0.005=26
纳税调增100-26=74

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:15

财务费用纳税调增500*（10%-6%）=20

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:15

广告费扣除限额是5200*15%=780全额扣除

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:15

税款滞纳金2万元和捐赠现金10万元。，纳税调增12

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:15

应纳税所得额是-250+74+20+12=-144
不缴纳企业所得税