现在收到19-20年房屋租金十万元，开具发票，以前年度没有确认收入挂应收款，现在分录怎么做。直接做今年收入还以前年度损益调整，

郭老师 解答

2021-07-02 14:36

然后所得税也需要补交。

童童菇 追问

2021-07-02 14:44

以前没有缴纳这部分的税收。因为没有收到款，也没有确认收入，增值税怎么修改？

郭老师 解答

2021-07-02 14:44

你好，得去税务局修改当年的增值税申报表。

童童菇 追问

2021-07-02 14:48

可是发票开在本月。不应该在本月申报增值税？

郭老师 解答

2021-07-02 14:50

按照增值税的纳税义务，之前即使没有收到钱，是不是也应该确认收入借应收账款贷主营业务收入应交税费。

童童菇 追问

2021-07-02 14:56

是的。但是当年没有做这笔分录

郭老师 解答

2021-07-02 14:57

那你的增值税是不是晚交了？不能以你开发票的确认收入，你跟税务局说这些的话，他肯定会反驳你的。