你好，老师请问开的专票地址和开户行账号都错了，开了变更前的，但是已经抵扣了，如果不冲红，会有风险吗？

敏 追问

2021-07-02 14:06

那现在不冲红，到时查到了，再作进项税额转出可以吗？因为好几个月都是错的。

东老师 解答

2021-07-02 14:12

是的，转出还是需要补增值税的

敏 追问

2021-07-02 14:18

好的，谢谢老师

东老师 解答

2021-07-02 14:21

不客气，如果满意帮忙给个五星好评

敏 追问

2021-07-02 14:24

请问收到保险公司退保的红字专用发票，如何做账务处理呢？

东老师 解答

2021-07-02 14:28

之前的分录按照红字做账

敏 追问

2021-07-02 14:41

不是要做进项税额转出吗？

东老师 解答

2021-07-02 14:43

进项税额那你做进项税额转出

敏 追问

2021-07-02 14:48

例如：之前分录是    借：管理费用    2000    应交税费—应交值值税（进项税额）260   贷：应付账款 2260     现在收到退保红字发票：借：管理费用  -2000   应交税额—应交增值税（进项税额转出） -260   贷：应付账款  -2260，之前蓝字发票是进项税额，现在红字发票是进项税额转出。    这样可以吗？

东老师 解答

2021-07-02 14:50

没错啊，就是这么做分录的

敏 追问

2021-07-02 15:07

好的，谢谢老师！

东老师 解答

2021-07-02 15:09

不客气，如果满意帮忙给个五星好评