老师，请问一下，6月份采购一批材料，款已付，货已经收到了，但是发票要7月中旬才能收到。我应该是怎么入账呢？6月和7月的凭证应该怎么写?

微゜ ら 追问

2021-07-02 03:57

付款时
借：预付账款
贷：银行存款
本月收到货
借：库存商品
贷：预付账款
次月收到发票了
我分录是怎么写?发票不抵扣

QQ老师 解答

2021-07-02 04:01

你好！按规定是本月收到货
借：库存商品－暂估
贷：预付账款  都是蓝字
7月初
本月收到货
借：库存商品－暂估
贷：预付账款  都是红字
在做
本月收到货
借：库存商品
贷：预付账款
就可以了

微゜ ら 追问

2021-07-02 04:04

那是不是可以这么理解
7月收到发票时候，先把6月入库的那笔分录冲回，然后重新再录入一遍?

QQ老师 解答

2021-07-02 04:07

你好！是的，可以这样理解的