个体户一般纳税人需要注销，我的帐上要处理些什么问题？应收帐款和应付账款都平账了，但是还有暂估的材料还没冲销，具体内容可以跟我说下吗？

小鱼儿 追问

2021-07-01 14:10

是要生产的原材料，当时暂估了原材料，到现在还没收到发票的，所以账面冲销不了

maize老师 解答

2021-07-01 14:12

这个没有领用到车间？生产完工是不是？
领用原材料，借生产成本-材料，贷原材料，这个发生机物料消耗，借制造费用 贷其他应付款，这个生产人工工资，借生产成本-人工，贷应付职工薪酬 工资 ，月末完工做借生产成本-产品 ，贷生产成本-人工  生产成本-材料，制造费用 ，  这个入库，借库存商品 贷生产成本-产品 。，销售结转成本，借主营业务成本，贷库存商品 结转损益，借本年利润 贷主营业务成本，

小鱼儿 追问

2021-07-01 14:23

我的问题是账面有暂估的原材料大概20万元，挂在应付账款-暂估这个科目，现在要注销，但是还没收到发票的，怎么处理做账？

maize老师 解答

2021-07-01 14:31

你这个付款没，没有付款 借应付账款，贷营业外收入，原材料生成做到库存商品，主营业务成本就可以 是不是查账查账没有发票这个做清算表汇算清缴表时候纳税调增填写