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朴老师

职称： 会计师

2021-07-01 14:09

分录架构
不予免征和抵扣税额
借：主营业务成本（出口销售额FOB×征退税率-不予免征和抵扣税额抵减额）
货：应交税金-应交增值税-进项税额转出
应退税额：
借：应收补贴款-出口退税（应退税额）
货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额）
免抵税额：
借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）
货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额）
收到退税款
借：银行存款
货：应收补贴款-出口退税

妙脆角 追问

2021-07-01 14:12

老师，我们的是可以抵扣的啊，我主要是想问付款这一块我应该怎么写分录，因为涉及到报关行代付。

朴老师 解答

2021-07-01 14:21

你们是视同内销的哦

妙脆角 追问

2021-07-01 14:28

那我上个问题应该怎么做分录呢？关于付款这一块。

妙脆角 追问

2021-07-01 14:30

计提关税，借库存商品贷应交税费应交关税
借库存商品（材料＋关税）借应交进口增值税发票贷其他应收款(报关行)
付款时 借其他应收款贷银行存款。
这样对吗

朴老师 解答

2021-07-01 14:38

视同内销的分录吗
2.对

妙脆角 追问

2021-07-01 14:39

计提关税的和付款的不对吗

妙脆角 追问

2021-07-01 14:40

老师能回复的快一点嘛

朴老师 解答

2021-07-01 14:49

对的
我上面回答了哦

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你好借；库存商品等科目 （6885+510） 应交税费（进项税额 ）1101.6 贷；银行存款等科目
2018-08-17 11:21:52
你好！去要去税务局修改申报才可以
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你好，是一样的，说法不同而已
2017-10-13 08:34:17
关税一般计入成本，增值税计入进项税额
2015-10-23 15:35:13
分录架构 不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB×征退税率-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
2021-07-01 14:09:59
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