老师，以前年度暂估的成本，已经结转了成本。目前也不能收回发票了，公司小规模，现在怎么把暂估冲掉呢？

xu静 追问

2021-06-30 16:35

也不是虚增业务，是后期应该要发生的但是未发生了。之前做的分录是  借：工程施工  贷： 应付账款-暂估应付款  结转分录  借：主营业务成本  贷：工程施工  借：本年利润 贷：主营业务成本

xu静 追问

2021-06-30 16:36

当年汇算清缴的时候已经调增了这笔成本

郭老师 解答

2021-06-30 16:39

支付账款应该是支付吧。

郭老师 解答

2021-06-30 16:40

你好，你这个应付账款暂估应该是需要支付吧。

xu静 追问

2021-06-30 16:42

暂时也不要付了

郭老师 解答

2021-06-30 16:49

借应付账款贷工程施工，借工程施工贷利润分配未分配利润。

xu静 追问

2021-06-30 16:52

收到，谢谢

郭老师 解答

2021-06-30 16:53

不用客气，工作愉快。