老师收藏纪念币的专票不能抵扣是吗

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 15:30

如果进管理费用抵扣了会怎么样

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 15:30

有什么影响

东老师 解答

2021-06-30 15:31

抵扣了 需要做进项税额转出的

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 15:36

怎么操作啊！是当月先抵扣，然后下个月进项转出吗

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 15:36

那报税时又怎么操作呢

东老师 解答

2021-06-30 15:37

对，先抵扣再报税的时候做转出

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 15:46

那具体分录呢？

东老师 解答

2021-06-30 15:47

进项税额转出  借：管理费用/成本   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 15:52

第一步，借营业外支出，借进项，贷，库存现金，第二步，借营业外支出贷进项税额转出，这两步是同一个月做吗

东老师 解答

2021-06-30 15:53

对，在同一个月做就行

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 15:59

那是计入管理费用还是营业外支出好呢

东老师 解答

2021-06-30 16:00

我觉得记入营业外支出就行

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 16:00

应纳税额是销项减去(进项减去进项税额转出吗)

东老师 解答

2021-06-30 16:02

是的，就是这么计算的

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 16:07

如果抵扣了有什么影响啊

东老师 解答

2021-06-30 16:07

将来如果查到是需要补税的

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 16:15

计入管理费用也对是吧？

东老师 解答

2021-06-30 16:15

可以，计入管理费用没问题的

顺心的乌龟 追问

2021-06-30 16:24

那计入两次管理费用不是重了吗

东老师 解答

2021-06-30 16:25

你抵扣的时候是计入进项税额的，没计入管理费用