以前年度多记了负债，怎么冲回

大方的钥匙 追问

2021-06-30 13:43

前期是借：管理费用/制造费用  贷：其他应付款

大方的钥匙 追问

2021-06-30 13:43

其他应付款做错了

QQ老师 解答

2021-06-30 13:44

你好！应该是什么科目？

大方的钥匙 追问

2021-06-30 14:58

其他应付款这个要冲销掉没有这笔付款

QQ老师 解答

2021-06-30 14:59

你好！那对应的费用有吗？

大方的钥匙 追问

2021-06-30 15:08

前期是借：管理费用/制造费用 贷：其他应付款

QQ老师 解答

2021-06-30 15:19

你好！我的意思是负债没有的话，对应的费用是不是也没有？

大方的钥匙 追问

2021-06-30 15:21

那怎么调整那

大方的钥匙 追问

2021-06-30 15:21

费用有制造费用，往年成本要减少

QQ老师 解答

2021-06-30 15:22

你好！借以前年度损益调整  贷其他应付款  都是红字就可以

大方的钥匙 追问

2021-06-30 15:23

对于费用不用调吗

QQ老师 解答

2021-06-30 15:32

你好！以前年度损益调整科目代替的就是费用，你不是跨年了吗？

大方的钥匙 追问

2021-06-30 15:34

是以前年度的

QQ老师 解答

2021-06-30 15:35

你好！所以按上面的分录，然后把以前年度损益调整科目余额转到未分配利润就可以了。

大方的钥匙 追问

2021-06-30 15:37

为什么这么调整啊，我不明白

QQ老师 解答

2021-06-30 15:39

你好！跨年调整的话费用不能影响本年的利润，所以通过未分配利润和以前年损益调整这两个科目