老师，5月份公司有留抵税2万，税局让开在未开票收入，下期开票冲未开票收入，我这个月开票开冲了以后，企业所得税可以冲吗？

食其 追问

2021-06-30 10:37

账上怎么做呢

食其 追问

2021-06-30 10:38

借主营业务收入，贷应收账款  应收税费？然后怎么冲呢

食其 追问

2021-06-30 10:41

说错了，我做的时候未开票收入做成 借：应收账款  贷主营业务收入  应交税费 ——销项税？，冲的时候借主营业务收入  应交税费——进项税  贷应收账款  这样吗？

食其 追问

2021-06-30 10:45

这样做企业所得税就能冲减掉吗，我怕到时候又把留抵税开成未开票收入那笔钱缴企业所得税了

maize老师 解答

2021-06-30 10:45

借应收负数， 贷主营业务收入负数，应交增值税负数，这样做，都做负数

maize老师 解答

2021-06-30 10:46

不会，多交税 这个冲收入了，

maize老师 解答

2021-06-30 10:46

不会多交税 这个冲收入了，

maize老师 解答

2021-06-30 10:46

原则没有未开发票，税局要求申报增值税，账上不需要做未开发票收入，去交企业所得税，

食其 追问

2021-06-30 10:50

我账上可以不用做这笔收入吗，我六月份的申报表上未开票收入不是要开负数吗，到时候我算企业所得税的时候直接冲减就可以了，老师可以这样吗

maize老师 解答

2021-06-30 11:09

这个真实没有未开发票原则是不需要做，

maize老师 解答

2021-06-30 11:09

你这个对应这个看你之前账上做没，增值税和所得税是分开的，你做就做负数冲之后重新按开发票做收入，

食其 追问

2021-06-30 11:16

之前账上没做，我这边这个月又开发票，我直接确认收入，然后申报的时候记得把未开票收入填写负数，核算企税我记得把那部分冲减下来，我就不用在软件上对未开票收入这一块做其他账务处理了

maize老师 解答

2021-06-30 11:32

核算企税我记得把那部分冲减下来， 你这个不是按利润去交税吗？

maize老师 解答

2021-06-30 11:32

你要是按收入交税话，是的减掉下拉，查账话，这个你不需要减掉了