这种商场大型活动售卷，客户在app买卷到咱家店里消费，最后商场给店铺返点，我们要怎么做账/做分录，才能体现用卷多少和返点

白 苍 追问

2021-06-29 22:20

卷最后是客户到我们店铺使用，我们最终到商场按数量兑换，现在问题是我们用什么样的分录来体现卷的存在

耿老师 解答

2021-06-29 22:24

你好！这一部分通货其他应收款就可以的

白 苍 追问

2021-06-29 22:25

关键这个是应该是折扣吧！折扣分好几种，怎么能体现用的哪种？折扣，折让？还是啥？

耿老师 解答

2021-06-29 23:08

你好！这不是折扣，后期会补给你们，没有补偿的才是折扣

白 苍 追问

2021-06-29 23:09

 不是哦，商场收50，客户到店消费抵一百，商场只给我们返点30，算折扣了啊

耿老师 解答

2021-06-29 23:12

你好！差额全折扣不可以全额算，可以实际支付时计入销售费用

白 苍 追问

2021-06-29 23:13

怎么列分录呢？来体现卷，记销售费用？或者返点红冲，可以吗

耿老师 解答

2021-06-30 08:27

你好！用券消费的计入其他应收款，实际商城付款时差额直接做销售费用折扣就可以

白 苍 追问

2021-06-30 08:38

借其他应收300现金50贷主营业务收入350。借销售费用-折扣210；银行存款90，贷其他应收300

白 苍 追问

2021-06-30 08:39

这样不是把收入多记了吗实际只收了50+90（返点）

耿老师 解答

2021-06-30 08:42

你好！你这是外账吧，你们给顾客不是全额开票吗？兑换时商场不给你们提供发票吗？

白 苍 追问

2021-06-30 08:43

只有收银小票噻不提供啊……不存在发票啊

耿老师 解答

2021-06-30 09:02

你好！你们是外账还是内账？客户消费小票是全额把

白 苍 追问

2021-06-30 09:04

客户小票是全额，内账，只是要体现卷

耿老师 解答

2021-06-30 12:54

你好！如果可以直接准确划分  收款时  借银行存款等  其他应收款（可收回的）销售费用－折扣（不了收回的） 贷主营业务收入  应交税费