老师我家取得60790的机票，能抵扣销项税吗？用上勾选平台勾选吗

a小颖 追问

2021-06-29 16:03

直接计算在申报的时候填上就可以了对吗

王老师1 解答

2021-06-29 16:06

是的，直接填上申报表就可以了

a小颖 追问

2021-06-29 16:10

我家的机票有一半不是真实发生的但也是我家的员工，去我家的分公司往返的机票，抵扣销项税额没问题吧

王老师1 解答

2021-06-29 16:12

学员您好，您能跟我讲一下不是真实发生的是什么意思吗？我看你说不是员工去分公司产生的吗？

a小颖 追问

2021-06-29 16:19

就是不是员工去分公司长生的，但是机票是按照员工的身份证，和分公司的地点打出来的

王老师1 解答

2021-06-29 16:20

学员您好，不是真实业务发生的建议不要抵扣和入账的
因为你的证据链不完整，飞机票是有的，那你当地的住宿费发票有吗？

王老师1 解答

2021-06-29 16:23

如果你这边的证据链都很完整的话，例如有飞机票（但这个飞机票要是航空公司真实开具的），也有当地住宿的发票，那我认为可以抵扣，否则抵扣起来会有风险

a小颖 追问

2021-06-29 16:29

嗯没有住宿费发票

a小颖 追问

2021-06-29 16:30

只有机场开具的机票

王老师1 解答

2021-06-29 16:30

学员，那我不建议抵扣的，一来金额很大，二来不是真实发生的，三来你们的证据链也不完整

a小颖 追问

2021-06-29 16:32

那我们出去住的民宿没有发票呢

王老师1 解答

2021-06-29 16:33

学员，如果住的民宿没有发票，但是在账上实际有支付款项出去的话，那由于没有发票，这笔费用不能在企业所得税前扣除的

a小颖 追问

2021-06-29 16:35

不抵扣住宿，是抵扣机票

王老师1 解答

2021-06-29 16:36

哦，那你们账上有体现这笔住宿的费用吗？我的意思是有没有如下这笔分录
借：管理费用-差旅费 （住宿费）
贷：银行存款
就是账上有没有这笔住宿费支出，有的话，那机票钱可以抵扣，因为这个故事说圆了

a小颖 追问

2021-06-29 16:40

没有，我们是五一出去的公司出机票，个人承担食宿

a小颖 追问

2021-06-29 16:40

这样可以吧

王老师1 解答

2021-06-29 16:43

学员您好，这样的话也可以吧，就是你们自己准备好说辞，能说通这件事就可以
如果万一税务局来问能应对

a小颖 追问

2021-06-29 16:55

好的谢谢老师

王老师1 解答

2021-06-29 17:04

不客气的学员，祝学习愉快，满意请五星好评哈