我们公司是小规模纳税人，今年1月享受优惠政策0税率，当时出纳把票开成了1%，第一季度申报的时候做的0税率的异常申报，那么第二季度产生的退费，是按照0税率还是1%税率开票呢？

思淇老师

职称：税务师

2021-06-29 15:04

您好，如果您说的小规模一个月不超过15万，1季度不超45万免征增值税的这个优惠政策，开票的时候税率还是要写1%的。

李祥纯追问

2021-06-29 15:09

不是，受疫情影响，我们是生活服务行业，是免税的，但是出纳开成了1%的税率，当时税务局专管员让我们做了按照0税率的异常申报，那么后期有1月缴费的退费，那么我们是开成0税率还是1%税率呢

思淇老师解答

2021-06-29 15:13

有1月缴费的退费，为什么还要开票

您好，增值税按月申报，财务报表是季度申报

2019-02-19 20:46:24

财税2019.13和国家税务总局2019年第4号公告你去看下文件

2019-04-29 17:15:29

月不超过3万或者季不超过9万免增值税所得税小微利润减半的20%

2017-12-13 09:56:49

首先要是小微企业小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。然后才是优惠自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（综合税负5%）；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（10%）一般都是季报可以登录电子税局纳税人信息确认下是否为季报

2020-04-21 16:38:57

你好，要点一：月销售额10万以下小规模纳税人免增值税　　来看本次减税要点：　　一是对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。　　二是对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　三是由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。　　四是增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受《通知》第三条规定的优惠政策。　　五是《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》。　　1月20日，税务总局明确了一些落地的细节问题。对小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

2019-11-20 06:50:29

精选问题

我们公司是小规模纳税人，今年1月享受优惠政策0税率，当时出纳把票开成了1%，第一季度申报的时候做的0税率的异常申报，那么第二季度产生的退费，是按照0税率还是1%税率开票呢？

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我们公司是小规模纳税人，今年1月享受优惠政策0税率，当时出纳把票开成了1%，第一季度申报的时候做的0税率的异常申报，那么第二季度产生的退费，是按照0税率还是1%税率开票呢？

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