老师好 去年12月开票，今年6月重开，要把去年的红冲掉再开一模一样的金额 没发生退货。去年做了三笔分录，请问我要针对哪一笔分录做红冲？ 借 利润分配红字 —10000 贷 预收账款黑字 10000 借预收账款 10000 贷主营业务收入10000 借银行 20000 贷主营业务收入 10000 销项税额 10000 我红冲哪一笔啊

????小棉袄???? 追问

2021-06-29 12:06

老师 三笔分录是这样的  开红票是因为摘要开错 重新开的金额是一模一样的  我的问题是我现在红冲是针对图片里的三笔分录哪一笔要红冲？谢谢啦！

meizi老师 解答

2021-06-29 12:21

不是 ；我的意思是你红冲  这个发票 金额和原来的蓝字发票金额是一模一样的而包括税费都是一样的吗？ 红冲  发票主要是因为什么  

????小棉袄???? 追问

2021-06-29 12:28

是的 和原来一模一样 红冲发票是因为发票摘要开错了 现在要重开

meizi老师 解答

2021-06-29 12:31

 你好     那你都不需要去影响利润分配去 ； 你直接去把你12月开票做账的分录全部红冲了。然后在按实际做账一笔就行。 不需要走利润分配科目或者以前年度损益调整科目来调整分录哈 

????小棉袄???? 追问

2021-06-29 12:33

我冲三张图片里的哪一张啊？我是新手会计。。。老师 教教我

meizi老师 解答

2021-06-29 12:34

 你好   你上面3账分录是不是都是 12月去年做的分录。 全部红冲； 因为你发票是 直接全额红冲了。   所以上面三个分录是 全部红冲了。  在按你开的发票重新做 分录就行了；  

????小棉袄???? 追问

2021-06-29 12:36

就银行确认收入的是去年的  利润分配是今年的

meizi老师 解答

2021-06-29 12:42

 你好        你第一笔做的借预收账款贷主营业务收入   ；第二笔是做的借银行存款贷主营业务收入 应交税费   第三笔做的 借利润分配 贷 预收账款       。 你第一笔做 预收账款 做收入  那你为什么第三笔还去 做利润分配处理 。你正常做收入报税就行了。 你这三笔不都是在12月末处理的分录吗？   你这三笔都是你这个业务发生的分录吗  

????小棉袄???? 追问

2021-06-29 12:45

第一张今年3月 第二章去年12月 第三章今年4月

meizi老师 解答

2021-06-29 12:46

 你好       那你就第二笔分录 ； 做 ：借  银行存款负数 贷主营业务收入负数  应交税费-应交增值税负数       到时你2021年开票再做一笔 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费  -应交增值税  这样处理 ；     那意思 第一笔和第三笔  跟你这次红冲重新开票的业务没有关系嘛