我们公司16年协议购入一栋楼做用于出售，但是当时没有给钱。后期出售一户给房产打一次钱挂应付账款- 也就是应付账款是我们买楼的支出 预收房款是售房收入 现在要摊销售房收入和购房成本 按5年 这个分录怎么做 需要怎么过渡科目 之前一直没做摊销 也就是现在预收和应付各挂着很大一笔钱

重要的指甲油 追问

2021-06-27 14:13

购楼时入账  借 应付账款账款20万     贷 银行存款20万 ；售房后  借  银行存款19万   贷 预收房款19万  ;应付账款是买楼的支出，预收房款是售房的收入，现在让摊销售房收入和购房成本，按5年摊，怎么做分录 ，怎么过渡科目

陈诗晗老师 解答

2021-06-27 14:50

借，主营业务成本20
贷，应付帐款20

陈诗晗老师 解答

2021-06-27 14:50

借，预收款项
贷，主营业务收入

重要的指甲油 追问

2021-06-27 14:57

这栋房子一部分出售  一部分用做酒店客房   现在酒店收入这部分我们挂主营业务收入了     售房那部分继续挂主营业务收入冲突吗 

重要的指甲油 追问

2021-06-27 15:00

而且说按5年摊   具体是摊销哪部分  

陈诗晗老师 解答

2021-06-27 15:02

那你这个计入其他业务收入
借，固定资产
主营业务成本
贷，应付帐款
你只出售部分，结转部分成本

重要的指甲油 追问

2021-06-27 15:07

摊销的分录怎么做

陈诗晗老师 解答

2021-06-27 15:13

借，管理费用等
贷，累计折旧

重要的指甲油 追问

2021-06-27 15:20

也就是把应付帐  先转到固定资产    再摊销

重要的指甲油 追问

2021-06-27 15:22

预收房款  的摊销怎么做呢  

陈诗晗老师 解答

2021-06-27 15:22

对的，就是这个意思的

重要的指甲油 追问

2021-06-27 15:55

借 固定资产  20  
  贷  应付账款20
 借 其他业务成本 
  贷 累计折旧 
 这样对吗 

陈诗晗老师 解答

2021-06-27 16:00

可以的，如果说你用于经营，使用账务处理正确的。

重要的指甲油 追问

2021-06-27 16:06

像这个固定资产   我这个月刚转入  下个月计提    不用补前几年的了吧

陈诗晗老师 解答

2021-06-27 16:27

不用，下个月折旧就可以了

重要的指甲油 追问

2021-06-27 16:28

对了  还有   这个应付账款（购房支出）里有一部分已经出售    这一部分需要减掉吗   全部纳入固定资产？

陈诗晗老师 解答

2021-06-27 17:35

前面给你的账务处理里面，你那个应付账款不是一部分转到固定资产一部分转到主营业务成本了吗？你这里是分别处理的呀。