税控盘年费一般纳税人做账分录？可以抵增值税吧？

黎锦华老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

2021-06-26 21:54

你好  购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

阿先追问

2021-06-26 21:57

应交税费（减免税款）这科目不平？

黎锦华老师解答

2021-06-26 21:59

同学你好这个月底会结转掉的。

阿先追问

2021-06-26 22:04

明白，谢谢，填增值税申报表是要填那些表与行次？

黎锦华老师解答

2021-06-26 22:05

税控盘费用在纳税申报表上怎么填
答：主表第23行,附表《增值税减免税申报明细表》,分别填列申报。

阿先追问

2021-06-26 22:06

好的，谢谢老师

黎锦华老师解答

2021-06-26 22:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

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